מאת אסף כהן - מנכ"ל פינאפ
איך לנצל את הטבת המס של סיום תואר (ראשון, שני, שלישי ולימודי תעודה)?
סיום תואר בד״כ גורר את השאלה: ״מה את/ה הולך לעשות עם התואר הזה עכשיו״? אז יש לנו תשובה ממש טובה בשבילכם: לשלם פחות מס. לבוגרי תואר אקדמי או לימודי תעודה מגיעות נקודות זיכוי למס בשנים שלאחר הסיום! המשמעות היא שתשלמו אלפי שקלים פחות למס הכנסה ממה שהייתם צריכים אילולא התואר (אם תצהירו עליו כראוי). כיום, בשנת 2026, הבנה של מערך הזכויות היא קריטית לכל בוגר שנמצא בשוק העבודה, שכן הטבות אלו שוות כסף רב בכל חודש.
בין אם אתם מחפשים לבצע החזר מס על תואר ראשון, החזר מס על תואר שני או אפילו החזר מס על תואר שלישי, חשוב שתדעו כי המדינה מעודדת השכלה גבוהה באמצעות הפחתת נטל המס על הבוגרים. ב-Finupp מבית מיטב, אנו עוזרים לכם לוודא שכל נקודת זיכוי שצברתם במהלך שנות הלימודים אכן מתורגמת לכסף בנטו שלכם.
איך מנצלים את ההטבה? (נקודות הזיכוי)
לאחר סיום התואר, על מנת שהמעסיק יתחשב בנקודות הזיכוי שלכם וינכה לכם פחות מס מהשכר, יש למלא את הטפסים הבאים: טופס 101 (בו תסמנו וי בסעיף 14) ואת טופס הבקשה להקלה במס בעקבות תואר\לימודי תעודה. את הטפסים הללו לרוב תקבלו בתחילת ההעסקה מהמעביד ותצטרכו לצרף אליהם אישור רשמי של סיום תואר\תעודה (זכאות לתואר).
אם אתם כבר מועסקים בשנת 2026, תוכלו לעדכן את המידע באמצעות טפסים אלה תוך כדי העבודה מול מחלקת השכר. בזכות אישורים אלה יתחשבו בנקודות הזיכוי המגיעות לכם ויגבו מכם פחות מס. אי-עדכון בזמן הוא הסיבה הנפוצה ביותר לכך שאנשים זקוקים לתהליך של החזר מס לאקדמאים בסוף השנה.
מה לעשות אם לא ניצלתי את נקודות הזיכוי מהרגע הראשון (או בכלל)?
רוב השכירים מנצלים הטבה זו באיחור של כמה חודשים או שלא מנצלים אותה בכלל. הסיבה היא חוסר מודעות אבל לפעמים גם טעות שנעשתה אצל המעסיק. אל דאגה! תוכלו לדרוש את הכסף שלכם בחזרה ע״י בקשה עבור החזר מס לאקדמאים או לבעלי תעודה. הכנסו לשירות של Finupp ותוכלו לגלות אם קיבלתם את כל הזכויות שלכם או שמגיע לכם כסף ממס הכנסה. כדאי שתדעו, לרוב השכירים בישראל מגיע החזר בגובה אלפי שקלים, במיוחד כאשר מדובר על החזר מס על תואר ראשון המצטבר לאורך מספר שנים.
תארים והכשרות מקצועיות – זכאות לנקודות זיכוי
תארים שנתקבלו ממוסד להשכלה גבוהה המוכר בישראל והכשרות מקצועיות המוכרות על ידי המדינה, מזכים בנקודות זיכוי למס בהתאם לסוג התואר ושנת סיומו. המשמעות היא שחלק מהמס שהשכיר או העצמאי משלם אמור לחזור אליו. מכיוון שניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה, כל מי שסיים לימודים החל משנת 2020 עשוי להיות זכאי לכסף מהמדינה במידה ולא מימש את ההטבה.
כמה נקודות זיכוי מגיעות?
נקודות זיכוי תואר ראשון
החוק הנוכחי בשנת 2026 מיטיב עם מסיימי התארים בשנים האחרונות ומרחיב את משך קבלת ההטבה. חשוב לשים לב לשנה שבה סיימתם את הלימודים כדי להבין את גובה החזר המס לאקדמאים המגיע לכם.
- מסיימי תואר ראשון החל משנת 2023 ואילך: זכאים לתוספת של נקודות זיכוי תואר ראשון בגובה נקודה אחת למשך שלוש שנים. ההטבה ניתנת בשנה שלאחר שנת סיום התואר.
- מסיימי תואר ראשון בין השנים 2020-2022: זכאים לתוספת של נקודת זיכוי אחת למשך שנה אחת בלבד מהשנה שלאחר שנת סיום התואר.
אם גיליתם כי בתלוש השכר שלכם לא הופיעו נקודות זיכוי תואר ראשון בשנים הרלוונטיות, מומלץ לבצע בדיקת החזר מס על תואר ראשון רטרואקטיבית.
נקודות זיכוי תואר שני (או ישיר לדוקטורט)
- מסיימי תואר שני החל משנת 2023 ואילך: זכאים לתוספת של חצי נקודת זיכוי למשך שנתיים, החל מהשנה שלאחר שנת סיום התואר. זוהי הטבה משמעותית שניתן לממש רטרואקטיבית באמצעות החזר מס על תואר שני.
- מסיימי תואר שני בין השנים 2020-2022: זכאים לתוספת של חצי נקודת זיכוי למשך שנה אחת בלבד.
מכיוון שהזכאות על תואר שני קצרה יחסית, כדאי לוודא שלא פספסתם את חלון ההזדמנויות לביצוע החזר מס על תואר שני.
נקודות זיכוי תואר שלישי ברפואה או רפואת שיניים
- מסיימי תואר שלישי החל משנת 2023 ואילך: זכאים לתוספת של נקודת זיכוי אחת למשך שלוש שנים, ובנוסף לחצי נקודת זיכוי בשנה הרביעית.
- מסיימי תואר שלישי בין השנים 2020-2022: זכאים לתוספת של נקודת זיכוי אחת למשך שנה אחת, ובנוסף לחצי נקודת זיכוי בשנה שלאחר מכן.
בשל אורך הלימודים המפרך, החזר מס על תואר שלישי יכול להגיע לסכומים גבוהים מאוד. בצעו בדיקה אצלנו למימוש החזר מס על תואר שלישי עבור שש השנים האחרונות.
לימודי תעודה
לימודי תעודה הינם לימודי מקצוע שאינם אקדמיים אך מוכרים על ידי המדינה (כדוגמת הנדסאים, טכנאים, חשמלאים מוסמכים ובעלי תעודת הוראה).
- היקף הלימודים חייב לעלות על 1,700 שעות.
- מסיימי לימודי התעודה זכאים לתוספת של נקודת זיכוי אחת למשך מספר שנות הלימוד (ולא יותר משלוש שנים).
- במידה ואתם זכאים לנקודות זיכוי גם בגין תואר וגם בגין תעודה, עליכם לבחור באחת מהן.
טיפים כלליים – מי ומתי?
- תושבות: ההטבה ניתנת רק לתושבי ישראל ומתווספת לנקודות הזיכוי הבסיסיות להן זכאי כל תושב.
- תואר אחד בלבד: לא ניתן לקבל כפל הטבה עבור שני תארים ראשונים או שני תארים שניים. עם זאת, ניתן לבחור את המועד הנוח למימוש נקודות זיכוי תואר ראשון אם יש ברשותכם יותר מתואר אחד.
- לימודים בחו"ל: לרוב אינם מזכים בנקודות זיכוי, אלא אם המוסד והתואר הוכרו רשמית על ידי המועצה להשכלה גבוהה בישראל.
- דחיית הטבה למתמחים: במקצועות הדורשים התמחות (עריכת דין, ראיית חשבון), ניתן לבחור אם להתחיל לנצל את ההטבה בשנת סיום הלימודים או להמתין לשנה שלאחר סיום ההתמחות. לעיתים ההמתנה משתלמת כי השכר לאחר ההתמחות גבוה יותר ומאפשר ניצול מלא של הזיכוי.
סיום הלימודים הוא רגע של תחילת הדרך המקצועית, וחשוב להתחיל אותה כשאתם ממצים את כל הזכויות שלכם. בשנת 2026, המודעות לזכויות אלו יכולה לחסוך לכם אלפי שקלים שיישארו אצלכם בנטו במקום לעבור למס הכנסה. בין אם מדובר במימוש נקודות זיכוי תואר ראשון ובין אם מדובר בבקשת החזר מס על תואר שלישי, מדובר בכסף שמגיע לכם על פי חוק.
ב-Finupp מבית מיטב, פיתחנו מערכת דיגיטלית שתבדוק עבורכם, ללא עלות ראשונית ובאופן אנונימי, כמה כסף מגיע לכם בגין שנות הלימודים שלכם ב-6 השנים האחרונות. אל תתנו לכסף שלכם לחכות. בצעו כעת בדיקת זכאות עבור החזר מס וקבלו את הזיכוי המגיע לכם עבור ההשקעה האקדמית שלכם.
נקודות זיכוי תואר ראשון
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
