מאת יוסי כהן - סמנכ"ל פינאפ החזרי מס
משלמים משכנתא? אל תשאירו את הכסף שלכם אצל המדינה
עבור רוב הישראלים, המשכנתא היא ההוצאה החודשית הכבדה ביותר במשק הבית. ההתעסקות עם הבנק, הריביות וההצמדה למדד הופכת את הנושא לטעון ומורכב. אך בתוך ים התשלומים הזה, מסתתרת נקודת אור שרבים לא מכירים: האפשרות לקבל כסף בחזרה מרשות המסים.
בניגוד למדינות כמו ארה"ב, בישראל אין הכרה בריבית על המשכנתא כהוצאה מוכרת למס (למעט מקרים נדירים של עבודה מהבית כעצמאי). משום כך, התפיסה הרווחת היא ש"אין החזרי מס על משכנתא". זוהי טעות שעולה לכם כסף. החוק בישראל אומנם לא מחזיר כסף על הריבית, אבל הוא בהחלט מעניק הטבת מס משמעותית על מרכיב בלתי נפרד מהמשכנתא – ביטוח החיים.
אם לקחתם משכנתא, חוייבתם לרכוש ביטוח חיים למשכנתא. תשלומי הפרמיה הללו מזכים אתכם בזיכוי ממס הכנסה בשווי 25% מסכום הביטוח ששילמתם. מכיוון שהבנק והביטוח הם גופים נפרדים, ההטבה הזו לא ניתנת אוטומטית. הכסף הזה נצבר בקופת המדינה ומחכה שתדרשו אותו.
המנגנון החוקי: למה המדינה משלמת לכם?
כדי להבין את הבסיס להחזר, נצלול לסעיף 45א לפקודת מס הכנסה. סעיף זה קובע כי אדם המבטח את חייו זכאי לזיכוי מס בשיעור של 25% מהסכום ששילם עבור הביטוח.
כאשר אתם לוקחים משכנתא, הבנק מחייב אתכם בשני ביטוחים:
- ביטוח מבנה: מכסה נזקים פיזיים לנכס (על זה אין החזר מס).
- ביטוח חיים: נועד לכסות את יתרת ההלוואה במקרה חלילה של פטירת אחד הלווים.
מבחינת מס הכנסה, ביטוח החיים למשכנתא הוא ביטוח חיים ("ריסק") לכל דבר ועניין. העובדה שהוא משועבד לבנק לא משנה את הזכאות שלכם. המשמעות היא שעל כל 1,000 ש"ח ששילמתם לביטוח החיים בשנה, המדינה אמורה להחזיר לכם 250 ש"ח (בכפוף לתקרות מסוימות).
נקודה למחשבה: רבים נוטים לזרוק לפח את המעטפות השנתיות מחברת הביטוח, מתוך מחשבה שזה "סתם עוד דואר זבל". למעשה, בתוך המעטפה הזו מסתתר "אישור למס הכנסה" ששווה לכם כסף מזומן.
איך מקבלים החזר מס על ביטוח משכנתא בפועל?
האתגר הגדול בקבלת החזר מס על משכנתא (או ליתר דיוק, על ביטוח המשכנתא) הוא הניתוק בין הגורמים. המעסיק שלכם מנכה מס הכנסה לפי טופס 101, אבל הוא לא יודע שאתם משלמים משכנתא וביטוח חיים באופן פרטי. חברת הביטוח גובה את הפרמיה, אבל לא מתקזזת עם מס הכנסה עבורכם.
התוצאה: אתם משלמים מס הכנסה מלא מהמשכורת, ובמקביל משלמים פרמיה לחברת הביטוח שמזכה בהטבת מס – אך ההטבה לא ממומשת. הדרך היחידה לקבל את הכסף היא באמצעות ביצוע "תיאום מס רטרואקטיבי" או בשמו המוכר יותר – הגשת דוח להחזר מס.
האם כל אחד זכאי?
כדי לקבל את ההחזר, צריכים להתקיים שני תנאים מצטברים:
- שילמתם מס הכנסה באותה שנה (מי שלא מגיע לחבות מס, לא יכול לקבל זיכוי).
- שילמתם ביטוח חיים למשכנתא.
שימו לב: אם שני בני הזוג עובדים ומשלמים מס, ושניהם רשומים בפוליסת הביטוח, שניהם יכולים ליהנות מהזיכוי באופן יחסי או מלא, תלוי בגובה ההכנסה והמס ששולם. זהו פרט קריטי בחישוב האופטימלי של התיק המשפחתי.
הגשת בקשה להחזר מס לשכירים בעלי משכנתא
התהליך הבירוקרטי מרתיע רבים, ובצדק. איסוף הניירת עשוי להיות מתיש. עם זאת, בעידן הדיגיטלי של Finupp, התמונה נראית אחרת לגמרי. להלן השלבים והמסמכים הקריטיים לתהליך:
אישור שנתי מחברת הביטוח
זהו מסמך המפתח. שימו לב – אישור יתרות מהבנק אינו מספיק. אתם צריכים את האישור המקורי מחברת הביטוח המבטחת (למשל: הראל, מגדל, ביטוח ישיר וכו'). על האישור חייבת להופיע הכותרת "אישור למס הכנסה על תשלומים לביטוח חיים". באישור זה יופיע הסכום השנתי המדויק ששילמתם עבור מרכיב ה"ריסק".
טפסי 106
טופס 106 מרכז את כל תשלומי השכר והמיסים שלכם לאותה שנה. ללא טופס זה, לא ניתן להוכיח כי שילמתם מס שממנו ניתן לגזור את הזיכוי.
בדיקת תקרות והטבות מקבילות
כאן העניינים מסתבכים מעט, וזה המקום שבו מומחיות מקצועית נדרשת. הזיכוי בגין ביטוח חיים (25%) מוגבל בתקרה שנתית. כמו כן, הוא חולק את אותה "משבצת" הטבות עם הפקדות עצמאיות לקופות גמל וביטוחי חיים אחרים. חישוב שגוי עלול להוביל למסקנה שמגיע לכם פחות ממה שבאמת אפשרי, או חלילה לדרישת החזר מוגזמת שתידחה.
מיתוסים נפוצים על החזרי מס ומשכנתא
כדי לוודא שאתם לא מפספסים כסף, חשוב לנפץ כמה מיתוסים נפוצים שגורמים לאנשים להימנע מהגשה:
מיתוס 1: "זה סכום קטן, לא שווה את המאמץ" אמת: ביטוח חיים למשכנתא עולה בממוצע 100-300 ש"ח לחודש. מדובר על תשלום שנתי של אלפי שקלים. זיכוי של 25% הוא משמעותי. יתרה מכך, ניתן להגיש בקשה 6 שנים אחורה. סכום ההחזר המצטבר, בתוספת ריבית והצמדה של 4% לשנה (פטורה ממס!), יכול להגיע לאלפי שקלים רבים שנכנסים ישר לעו"ש.
מיתוס 2: "הבנק כבר קיזז לי את זה" אמת: הבנק הוא גוף פיננסי שנתן לכם הלוואה. אין לו שום קשר להתחשבנות המס שלכם מול רשות המסים או המעסיק. אם לא ביקשתם החזר באופן אקטיבי – הכסף לא אצלכם.
מיתוס 3: "אני צריך לשלם לרואה חשבון אלפי שקלים כדי להגיש" אמת: זה היה נכון לעבר. כיום, שירותים טכנולוגיים כמו Finupp מאפשרים בדיקה והגשה בעלויות נמוכות משמעותית, ולעיתים קרובות במודל של הצלחה בלבד.
שאלות ותשובות
האם מחזור משכנתא משפיע על ההחזר? תהליך המחזור עצמו אינו משנה את הזכאות, אך הוא עשוי לשנות את גובה הפרמיה. לעיתים בעת מחזור מחליפים גם חברת ביטוח. במקרה כזה, חשוב מאוד לאסוף אישורי מס משתי חברות הביטוח (הישנה והחדשה) עבור אותה שנה, כדי לא לפספס חודשי זכאות.
האם גם ביטוח חיים פרטי (לא למשכנתא) מזכה בהחזר? בהחלט. סעיף 45א מתייחס לכל ביטוח חיים שבו אתם משלמים פרמיה עבור מקרה פטירה. המערכת שלנו יודעת לאתר את כל הביטוחים שלכם ולבצע חישוב כולל ("אגרגציה") כדי למקסם את הזיכוי.
אנחנו זוג, על שם מי כדאי להגיש את הבקשה? זו שאלת מיליון הדולר. התשובה תלויה במי שילם יותר מס, מי קרוב יותר לתקרת המס, ואיך חולקו התשלומים. ב-Finupp אנחנו מבצעים סימולציה משותפת כדי להחליט מהי אסטרטגיית ההגשה שתניב את ההחזר המשפחתי הגבוה ביותר.
הכסף שלכם לא אמור לכסות גירעונות
משכנתא היא התחייבות ארוכת טווח, וכל שקל שניתן לחסוך בה הוא קריטי. החזר מס על משכנתא (דרך ביטוח החיים) הוא זכות חוקית בסיסית שלכם. העובדה שהמדינה לא מעבירה את הכסף אוטומטית, לא אומרת שאתם צריכים לוותר עליו.
אל תתנו לכסף לשכב סתם כך בקופת האוצר בזמן שאתם משלמים ריביות לבנק.
המידע המוצג אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי ו/או תחליף לייעוץ אישי, המתחשב בנתונים ובצרכים של כל אדם. אין בשירות משום המלצה או חוות דעת ואינו בא במקום שיקול דעת עצמאי של המשתמש. אין באמור משום הבטחת תשואה או רווח ו/או הצעה לרכישת שירות. ייתכן שבמידע המוצג נפלו שיבושים ו/או שגיאות ו/או טעויות ו/או אי דיוקים אשר החברה אינה נושאת באחריות להם.
